Retraite des artisans : PER et cumul emploi-retraite en 2027
Comment anticiper ces nouvelles règles, vérifier vos droits et compléter une pension souvent insuffisante, notamment avec le plan d'épargne retraite (PER) ? Voici l'essentiel à retenir de la réunion organisée le 6 novembre par la CAPEB et la CNATP de l'Aube avec Monceau Assurances.
- Cumul emploi-retraite : à partir du 1er janvier 2027, les revenus d'activité sont plafonnés entre l'âge légal et 67 ans, et déduits de la pension dès le premier euro avant l'âge légal.
- Les régimes obligatoires couvrent en moyenne une part limitée du dernier revenu d'un artisan : il faut compléter.
- Le PER permet de préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts, dans la limite d'un plafond.
Cumul emploi-retraite : ce qui change au 1er janvier 2027
À partir du 1er janvier 2027, les règles du cumul emploi-retraite changent pour toutes les pensions liquidées à compter de cette date. Les personnes déjà à la retraite restent soumises aux anciennes règles. Les nouvelles règles dépendent de l'âge de départ :
- avant l'âge légal (départ anticipé) : les revenus d'activité sont déduits de la pension dès le premier euro, ce qui rend le cumul financièrement neutre ;
- entre l'âge légal et 67 ans : le cumul est plafonné à environ 7 000 euros brut par an ; au-delà, la pension de base est réduite de 50 % du dépassement, et les cotisations versées ne créent aucun nouveau droit ;
- à partir de 67 ans : le cumul reste intégral, et les nouvelles cotisations permettent d'acquérir des droits pour une seconde pension, sans le plafond de 5 % du PASS qui s'appliquait jusqu'ici.
Pour les artisans qui comptaient terminer leurs chantiers ou accompagner un repreneur après leur départ, ces nouvelles règles changent la donne. La CAPEB de l'Aube a détaillé sa position dans l'article sur le cumul emploi-retraite fragilisé par la réforme de 2027.
Pourquoi faut-il préparer sa retraite d'artisan dès maintenant ?
Parce que les régimes obligatoires ne suffiront pas à maintenir votre niveau de vie. La retraite repose d'abord sur un système par répartition : les cotisations des actifs financent les pensions des retraités. Ce socle obligatoire comprend deux étages :
- le régime de base obligatoire ;
- le régime complémentaire obligatoire.
Le nombre de retraités augmente plus vite que celui des actifs qui cotisent, ce qui fragilise l'équilibre de ce système. Pour un artisan, la pension issue des régimes obligatoires représente environ 40 % de son dernier revenu d'activité, en moyenne. Pour combler l'écart, il existe une retraite par capitalisation, facultative, que l'on met en place à titre personnel ou via son entreprise.
Comment vérifier ses droits à la retraite ?
Le site officiel info-retraite.fr regroupe en un seul endroit l'ensemble de votre carrière et de vos droits. Vous pouvez y :
- consulter votre relevé de carrière et vos trimestres ;
- simuler le montant de votre pension selon l'âge de départ ;
- retrouver les contrats de retraite facultatifs que vous avez ouverts au fil de votre vie (contrat Madelin, contrat d'entreprise, etc.).
Mieux vaut découvrir une mauvaise surprise aujourd'hui que le jour du départ. Ce bilan est la première étape pour décider s'il faut compléter sa retraite, et de combien.
Le plan d'épargne retraite (PER), comment ça marche ?
Le plan d'épargne retraite (PER), créé par la loi PACTE de 2019, est un contrat unique qui vous suit toute votre vie, que vous soyez salarié, artisan ou les deux successivement. Il remplace l'empilement d'anciens contrats (Madelin, Perco, etc.), qui peuvent d'ailleurs y être transférés pour simplifier le suivi. Il repose sur trois grands principes :
- des versements libres, sans obligation de cotiser chaque année ;
- une sortie au choix, en rente viagère ou en capital ;
- la possibilité de déduire les versements de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond.
L'épargne est bloquée jusqu'au départ à la retraite, sauf dans quelques cas de déblocage anticipé prévus par la loi, comme la liquidation judiciaire, l'invalidité ou le décès du conjoint.
Quel avantage fiscal pour un artisan avec le PER ?
L'économie d'impôt dépend de votre taux marginal d'imposition. Un versement de 1 000 euros pour un artisan imposé dans la tranche à 30 % lui fait économiser 300 euros d'impôt.
Pour un travailleur non salarié, le plafond de déduction se calcule à partir du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 euros en 2026 :
- si vos revenus ne dépassent pas le PASS, le plafond est de 10 % du PASS, soit 4 806 euros ;
- au-delà, le plafond est égal à 10 % de votre revenu, auquel s'ajoutent 15 % de la différence entre votre revenu et le PASS (dans la limite de 8 PASS).
Par exemple, avec 60 000 euros de revenus, le plafond atteint 7 791 euros, soit environ 2 300 euros d'économie d'impôt pour un artisan imposé à 30 %. Il est possible de verser davantage, mais sans déduction supplémentaire.
La déduction fiscale n'annule pas l'impôt, elle le reporte : les sommes déduites à l'entrée sont imposées à la sortie, souvent dans une tranche plus basse une fois à la retraite. Pour un foyer peu imposé, la déduction n'est pas forcément intéressante.
Rente ou capital : quelles options à la sortie du PER ?
Au moment du départ à la retraite, vous choisissez de récupérer votre épargne sous forme de capital, de rente viagère ou d'un mélange des deux. La rente peut être personnalisée :
- avec une réversion au conjoint (par exemple 60 % ou 100 % de la rente en cas de décès) ;
- avec des annuités garanties : la rente est versée pendant une durée minimale (par exemple 10 ans), y compris à vos héritiers en cas de décès.
Monceau Assurances a également présenté son approche de la retraite en points : chaque cotisation achète des points, revalorisés chaque année, et un relevé annuel permet de suivre l'évolution de sa future rente.
Questions fréquentes sur la retraite des artisans
Combien peut-on gagner en cumul emploi-retraite à partir de 2027 ?
Pour une pension liquidée à partir du 1er janvier 2027, les revenus d'activité perçus entre l'âge légal et 67 ans sont plafonnés à environ 7 000 euros brut par an. Au-delà, la pension de base est réduite de 50 % du dépassement. Avant l'âge légal, les revenus sont déduits de la pension dès le premier euro. À partir de 67 ans, le cumul est libre.
À quel âge ouvrir un plan d'épargne retraite ?
Un PER peut être ouvert dès 18 ans. Plus on commence tôt, plus l'effort mensuel nécessaire est faible. En pratique, la plupart des Français ouvrent un contrat retraite vers 35-40 ans.
L'entreprise peut-elle financer le PER de son dirigeant ?
Oui, dans certains cas. Un gérant majoritaire peut faire verser les cotisations de son contrat individuel par son entreprise, qui les comptabilise comme une charge.
Je suis déjà retraité et je travaille encore : suis-je concerné par la réforme de 2027 ?
Non. Les nouvelles règles du cumul emploi-retraite ne concernent que les pensions liquidées à partir du 1er janvier 2027.
Une réunion en petit comité avec Monceau Assurances
La réunion s'est tenue le vendredi 6 novembre 2026 autour d'un petit-déjeuner, dans les locaux de la CAPEB & CNATP de l'Aube à Barberey-Saint-Sulpice, près de Troyes. Elle était animée par Alexandra Bendyna, conseillère mutualiste Épargne & Retraite chez Monceau Assurances, et par Julien Manien, directeur régional Nord-Est du groupe.
Monceau Assurances, groupe mutualiste français spécialisé dans l'épargne et la retraite depuis 1955, est partenaire de la CAPEB : retrouvez sa présentation sur la page partenaire Monceau Assurances.
Vous souhaitez faire le point sur votre retraite ?
Chaque situation est différente. Si vous n'avez pas pu assister à la réunion, ou si vous souhaitez un rendez-vous individuel avec Monceau Assurances pour un bilan retraite et épargne, contactez la CAPEB de l'Aube, qui vous mettra en relation.
Roxane Le Goff – Communication et partenariats
03 25 76 27 80 – communication@capeb10.fr
